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Themen des WpHG zur Compliance-Funktion

Kundenschützende Überwachungshandlungen mit der prüferischen Sicht auf die Compliance-Funktion
Rechtliche Anforderungen und Risiken - Basis für die Prüfung der Internen Revision

Von DIIR – Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes"

(13.11.13) - In Fortführung der Artikelserie "Wertpapier-Compliance" geht es um ausgewählte Themen des WpHG zur Compliance-Funktion. Basierend auf den rechtlichen Anforderungen wird die prüferische Sicht auf Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten, Mitarbeitergeschäfte sowie Ausführungsgrundsätze gerichtet.

Im Rahmen der in der ZIR 3/13 gestarteten Artikel-Serie "Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion" setzt sich der vorliegende Artikel zu den "kundenschützenden Überwachungshandlungen" mit der prüferischen Sicht auf die Compliance-Funktion hinsichtlich der folgenden Themen des WpHG auseinander:
1. Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten
2. Mitarbeiter und Mitarbeitergeschäfte
3. Ausführungsgrundsätze – bestmögliche Ausführung – Best-Execution-Policy.

Dabei beschäftigen sich die Beiträge mit den rechtlichen Anforderungen und Risiken, den daraus resultierenden Aufgaben der Compliance-Funktion und bieten damit eine Basis für die Prüfung der Internen Revision.

Das an und für sich nicht neue Thema ist in den letzten Jahren verstärkt in den Blickpunkt der Öffentlichkeit gerückt. Aufgrund dessen modifiziert der Regulator in immer kürzeren Abständen die Regelwerke. Die folgenden Beiträge zeigen die aktuelle Umsetzung in der Praxis.

Dieser Beitrag aus der Zeitschrift für Interne Revision (ZIR) (Ausgabe 4, 2013, Seite 223 bis 236 wurde von der Redaktion von Compliance-Magazin.de gekürzt.

In voller Länge können Sie ihn und weitere hier nicht veröffentliche Artikel im ZIR lesen.

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