Compliance-Überwachung & IDW PS 980
Compliance-Verbesserung im Sinne IDW PS 980 - Qualitätssicherung zu Compliance im Unternehmen
"Compliance Spot Checks" zielen auf die Verbesserung des Compliance Management Systems ab
Von RA Dr. Christian Schefold
(28.10.13) - Die Risiken wurden analysiert, die Ziele sind gesteckt und die Maßnahmen wurden definiert. Eine Compliance-Organisation steht für die Umsetzung sowie die fortwährende Begleitung von Compliance im Unternehmen bereit. Neben der Kommunikation sind Überwachung und Verbesserung ein wesentlicher Teil der Compliance-Maßnahmen. Deswegen haben die Autoren des IDW Prüfungsstandards 980 der Überwachung und Verbesserung als Optimierung von Compliance ebenfalls ein eigenes Element gewidmet.
Dabei aber sollte aus der Sicht einer Compliance-Organisation dieses Element eher "Überwachung zur Verbesserung" heißen. Ein Compliance-Management-System (CMS) kann schnell recht umfangreich und komplex werden. Dann heißt es: Übersicht bewahren, Komplexität reduzieren und Qualitätsmanagement betreiben. Auch wenn eine zu enge Verbindung abgelehnt wird, Compliance-Überwachung und -Verbesserung knüpft auch an den Prüfungsprozess im Rahmen des IDW PS 980 an.
Dieser Beitrag aus der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) (Ausgabe 5, 2013, Seite 198 bis 202) wurde von der Redaktion von Compliance-Magazin.de gekürzt.
In voller Länge können Sie ihn und weitere hier nicht veröffentliche Artikel im ZRFC lesen.
Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) - Prävention und Aufdeckung in der Compliance-Organisation
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